民间借贷采用“砍头息”后，按实际交付的金额认定本金

（记者 柏巍 通讯员 程功 郑遵桥）借条写着20万元，实际到手只有18万元，这笔借款究竟应按多少本金偿还？近日，吉林省珲春市人民法院审结一起民间借贷纠纷案，为这个问题给出了答案。

  张某与李某系熟人关系。2025年1月，李某因资金周转需要，向张某借款20万元。双方签订借款协议，约定借款金额为20万元，年利率20%，利息自借款期限协议签订之日起算。签约当日，张某以“预先扣除半年利息”为由，仅向李某实际交付借款18万元，直接扣除2万元作为利息先行留存。李某因急需用钱，未提出异议，并出具了金额为20万元的借条。

  借款期限届满后，李某未能按期足额偿还本息，张某遂持借条诉至法院，要求李某偿还本金20万元，并按约定年利率20%支付全部利息。庭审中，李某辩称实际仅收到借款18万元，预先扣除的2万元“砍头息”不应计入本金，请求法院依法核减本金，并按实际借款金额计算利息。

法院审理后认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，民间借贷应以实际交付的资金为本金，预先在本金中扣除利息，既违背公平原则，也变相加重借款人的融资成本，不符合法律规定。法院遂判决认定本案借款本金为18万元，李某以18万元本金为基数，在法律保护的利率范围内向张某支付利息，驳回张某要求按20万元本金计算利息的诉讼请求。一审判决后，双方均未上诉，判决已生效。

来源： https://www.rmfyb.com/content/202605/12/article_1024014_1391811899_6606786.html